Internationaal
2 min. leestijd
Wonen in het buitenland: welke Nederlandse aftrekposten blijven mogelijk?
Nederlandse inkomsten betekenen niet automatisch dat alle aftrekposten behouden blijven. Onderzoek of je voldoet aan de voorwaarden voor kwalificerende buitenlandse belastingplicht.
Aangemaakt op
Begin bij inkomen en woonland
Woon je buiten Nederland en heb je hier inkomsten of bezittingen, dan kan een Nederlandse aangifte nodig zijn. Maak een overzicht van je totale inkomen, dus ook van inkomsten buiten Nederland. Alleen naar het Nederlandse salaris of pensioen kijken geeft geen volledig uitgangspunt.
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen buitenlandse belastingplicht en kwalificerende buitenlandse belastingplicht. Die laatste status kan recht geven op bepaalde aftrekposten en belastingdelen van heffingskortingen. De voorwaarden moeten afzonderlijk worden beoordeeld; een Nederlands inkomen is op zichzelf onvoldoende.
Controleer de voorwaarden voor jouw jaar
De officiële uitleg noemt onder meer een afgebakende groep woonlanden en een toets of ten minste 90% van het wereldinkomen in Nederland wordt belast. Voor bepaalde pensioen- of uitkeringssituaties bestaan aanvullende regels. Laat daarom het volledige inkomen en de eventuele uitzonderingen beoordelen.
Kijk ook naar de situatie van je partner als die voor de aangifte relevant is. De voorwaarden voor fiscaal partnerschap over de grens kunnen extra aandacht vragen. Gebruik steeds de uitleg voor het juiste belastingjaar, zodat je niet op basis van een oud formulier of een vroegere situatie aangifte doet.
Verzamel de onderbouwing in beide landen
Bewaar Nederlandse en buitenlandse inkomensgegevens bij elkaar. Noteer ook hoe het inkomen in het woonland wordt behandeld en welke gegevens de Nederlandse Belastingdienst voor jouw aangifte verlangt. Vraag gericht of aanvullende verklaringen nodig zijn, in plaats van aan te nemen dat één jaaroverzicht alles bewijst.
Laat vervolgens zien welke aftrekposten je wilt toepassen en op welke grond. Daarmee kan een adviseur de status en de concrete aftrek samen controleren. Het resultaat hoort een onderbouwde aangifte te zijn, geen algemene belofte dat een verhuizing geen invloed heeft op je Nederlandse belastingpositie.
Bronnen
- Jongbloed — Kwalificerende buitenlandse belastingpichtJongbloed Fiscaal Juristen
Dit artikel biedt algemene oriëntatie. Welke regels voor jou gelden, hangt af van je situatie en het betreffende belastingjaar.