Nationaal
2 min. leestijd
Schenken op papier: een afspraak met echte verplichtingen
Je kunt vermogen willen overdragen terwijl het geld nog in je woning of onderneming zit. Een schenking op papier vraagt dan meer dan alleen een schriftelijke belofte.
Aangemaakt op
Geld later beschikbaar stellen
Bij schenken op papier leg je vast dat je iemand een bedrag verschuldigd bent zonder het direct over te maken. Dat kan aansluiten op een situatie waarin je vermogen hebt, maar de middelen nog nodig zijn of niet eenvoudig vrijgemaakt kunnen worden. De afspraak creëert een schuld bij de schenker en een vordering bij de ontvanger.
Begin daarom met de vraag of je die verplichting werkelijk wilt en kunt aangaan. Neem naast de omvang van het vermogen ook je toekomstige inkomsten en uitgaven door. De ontvanger moet begrijpen wat de afspraak betekent voor het moment waarop het geld beschikbaar komt.
De jaarlijkse uitvoering telt mee
Wie met een schenking op papier de latere nalatenschap wil verlagen, moet volgens de Belastingdienst de schenking notarieel laten vastleggen en jaarlijks daadwerkelijk minimaal 6% rente aan de ontvanger betalen. Alleen rente administratief bijschrijven is dus niet dezelfde uitvoering als de vereiste betaling.
Die jaarlijkse kasuitstroom hoort vooraf in je financiële plan. Bereken wat de renteverplichting over meerdere jaren betekent en hoe deze zich verhoudt tot andere afspraken. Een constructie die bij ondertekening haalbaar lijkt, kan minder passend worden als je inkomen terugloopt.
Bewaar een doorlopend dossier
De Belastingdienst wijst erop dat zowel schenker als ontvanger de schenking op papier in de aangifte inkomstenbelasting moeten verwerken. Laat ook beoordelen hoe de schenkbelasting bij de oorspronkelijke schenking uitwerkt. Het ontbreken van een directe overboeking betekent niet dat alle fiscale vragen worden uitgesteld.
Bewaar de akte en de jaarlijkse betaalbewijzen bij elkaar. Plan daarnaast een controle wanneer de gezinssituatie verandert of je opnieuw wilt schenken. De notaris en fiscalist kunnen dan vanuit dezelfde actuele gegevens beoordelen of de afspraak nog goed aansluit. Schenken op papier is daarmee een langlopende afspraak die uitvoering en onderhoud vraagt.
Bronnen
- Jongbloed — Papieren schenking onder vuurJongbloed Fiscaal Juristen
Dit artikel biedt algemene oriëntatie. Welke regels voor jou gelden, hangt af van je situatie en het betreffende belastingjaar.